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勐海县人民政府关于2019年地方财政决算和2020年上半年地方财政预算执行情况的报告
——2020年9月24日在县十五届人大常委会第三十三次会议上
勐海县财政局局长 徐 楠
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告勐海县人民政府关于2019年地方财政预算执行情况。
一、2019年全县地方财政决算情况
（一）地方一般公共预算收支决算情况
2019年，全县地方一般公共预算收入年初预算数56,000万元，决算数56,578万元，同比增收3,244万元，增长6.1%，决算数为预算数的101%。全县地方一般公共预算支出344,856万元，同比增支23,294万元，增长7.2%，完成调整预算数340,800万元的101.2%。
全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入56,578万元，返还性收入7,000万元，一般性转移支付收入172,752万元，专项转移支付收入56,149万元，地方政府一般债务转贷收入（再融资一般债券转贷收入）10,000万元，动用预算稳定调节基金1,415万元，调入资金59,108万元，以上收入合计363,002万元。地方一般公共预算支出344,856万元，上解上级支出5,473万元，债务还本支出10,000万元，安排预算稳定调节基金578万元，以上支出合计360,907万元。年终结余结转2,095万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2019年，全县政府性基金预算收入完成95,614万元，为调整预算数92,400万元的103.5%，比上年增收21,777万元，增长29.5%。政府性基金预算支出42,262万元，为调整预算数40,168万元的105.2%，同比减支12,266万元，增长22.5%。
全县地方政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入95,614万元，上级补助收入2,855万元，上年结余462万元，地方政府专项债务转贷收入10,000万元，以上收入合计108,931万元。地方政府性基金预算支出42,262万元，上解上级支出6,076万元，调出资金55,200万元，以上支出合计103,538万元。年终结余结转5,393万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2019年，全县国有资本经营预算收入12万元，为调整预算数的100%，同比减收1万元，下降7.7%。国有资本经营预算收入12万元，上年结转收入13万元，收入总计25万元；国有资本经营预算支出0万元，调出资金25万元，支出总计25万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2019年，全县社会保险基金收入148,678万元，比上年增加29,819万元，增长25.1%；全县社会保险基金支出148,126万元，比上年增支29,150万元，增长24.5%。当年收支结余553万元，年末滚存结余24,485万元。
（五）州财政对我县2019年地方财政决算批复变动情况说明
2020年5月在县十五届人民代表大会第四次会议上报告一般性转移支付收入为152,826万元、专项转移支付收入为75,775万元、上解上级支出为5,727万元，年终结余结转1,541万元。《西双版纳州财政局关于2019年州财政与勐海县财政年终结算有关事项的通知》（西财预发〔2020〕51号）文件批复我县一般性转移支付收入为172,752万元、专项转移支付收入56,149万元、上解上级支出为5,473万元，年终结余结转2,095万元，增加的主要原因：一是一般性转移支付结算补助收入增加300万元；二是上级对一般性转移支付、专项转移支付科目做了调整，专项转移支付减少19,626万元，一般性转移支付增加19,626万元；三是专项上解中环保经费上解减少436万元、农田水利应上解省级资金增加1万元、监察体制改革转隶人员1-9月人员经费161万元、摇奖发票20万元，相抵后净减少上解支出254万元。
2020年5月在县十五届人民代表大会第四次会议上报告政府性基金上解支出10,367万元，年终结余结转1,102万元。《西双版纳州财政局关于2019年州财政与勐海县财政年终结算有关事项的通知》（西财预发〔2020〕51号）文件批复我县政府性基金上解支出6,076万元，年终结余结转5,393万元，增加4,291万元，年终结余结转数增加的主要原因：根据上级《关于做好2019年土地出让收入计提资金清算的通知》，上解上级支出减少4,291万元。
（六）其他需要报告事项
按照预算法规定需要报告的其他重点事项：
1.债务情况：截至2019年底，上级核定我县政府债务限额为17.14亿元，其中：一般债务12.44亿元、专项债务4.7亿元；政府债务余额15.65亿元，其中：一般债务11.15亿元、专项债务4.5亿元。2019年地方政府债券本息已按规定纳入我县一般公共预算和政府性基金预算，并按时偿还到位。
2.权责发生制列支情况：按照新预算法和国务院有关规定，对2019年县级财政已将资金指标下达单位、单位尚未实际拨付使用的资金共计6,647万元实行权责发生制核算。
二、2020年上半年地方财政预算执行情况
（一）全县财政收入完成情况
上半年全县财政总收入累计完成57,066万元，同比减收1,641万元，下降2.8%。其中：地方一般公共预算收入完成26,318万元，为年初预算数58,300万元的45.1%，同比减收4,246万元，下降13.9%（其中：税收收入完成18,584万元，同比减收4,202万元，下降18.4%；非税收入完成7,734万元，同比减收44万元，下降0.6%）。
政府性基金预算收入完成15,284万元，为年初预算数100,400万元的15.2%，同比减收21,798万元，下降58.8%。
国有资本经营预算收入完成30万元，为年初预算数46万元的65.2%，同比增收30万元，增长100%。
社会保险基金预算收入完成67,867万元，为年初预算数152,344万元的44.5%，同比减收6,630万元，下降8.9%。
（二）全县财政支出完成情况
上半年全县地方一般公共预算支出完成170,549万元，为年初预算数337,450万元的50.5%，同比增支12,451万元，增长7.9%。民生支出136,601万元，占地方一般公共预算支出的80.1%。
政府性基金预算支出48,880万元，为年初预算数71,902万元的68%，同比增支33,454万元，增长216.9%。
国有资本经营预算未发生支出，按照年初预算，全年收入调入一般公共预算。
社会保险基金预算支出完成53,975万元，为年初预算数147,238万元的36.7%，同比减支16,010万元，下降22.9%。
三、2020年上半年财政主要工作情况
（一）压实征管责任，全力组织抓收入。一是紧紧围绕年初既定目标，始终坚持把组织收入摆在首要位置，面对年初突发的疫情形势，加强与税务部门沟通协作，采取延长纳税申报征期，实施网上办税、缴费等措施，努力克服各种不利因素的影响，平稳有序组织收入。二是积极争取抗疫特别国债。根据上级通知要求积极申报，争取抗疫特别国债资金28,263万元，特殊转移支付资金15,334万元。三是积极争取专项债券资金。上半年收到上级转贷专项债券资金39,000万元，主要用于市政设施、医疗卫生和园区发展基础设施建设。四是做好盘活财政存量资金工作。严格按照上级关于盘活财政存量资金相关要求，清理收回全县财政存量资金共计1,849万元，主要统筹安排用于县委、县政府确定的重点项目支出。
（二）优化支出结构，全力保障重点支出。一是兜牢“三保”支出底线。根据云南省县级“三保”政策清单目录和我县各项定额标准，预算我县“三保”支出共计112,246万元，上半年工资已按月及时足额发放，公用经费、五险等已拨付3季度经费，基本民生资金保障主要是根据部门实际需求给予及时足额拨付。二是优先保障民生支出。上半年民生支出136,601万元，占地方一般公共预算支出的80%。教育支出重点用于义务教育经费保障、偿还教育系统拖欠中小企业账款等方面；社会保障和就业支出重点用于城乡困难群众救助、城乡居民基本养老保险、就业补助等；卫生健康支出重点用于城乡居民基本医疗保险，勐海县中医医院门诊综合楼建设、勐海县妇幼保健院整体搬迁建设项目、基本公共卫生服务项目等项目。三是全力保障疫情防控资金。面对突发的疫情，上半年及时拨付疫情防控资金2,529万元，确保我县疫情防控工作有序开展。四是加大脱贫攻坚投入。上半年投入财政扶贫资金27,821万元，主要用于贫困乡、贫困村交通、水利、边疆党建长廊“四位一体”等基础设施建设，用于国家罗非鱼水产种质资源场建设、高标准农田、恢复生猪生产和产业扶贫项目。
（三）积极落实财政政策，全力支持实体经济发展。一是落实减税降费优惠政策。继续贯彻落实好2019年度出台的大规模减税降费政策，确保各项减税降费政策执行力度不减，同时加大对新冠肺炎疫情税收优惠政策的宣传力度，确保纳税人应知尽知，上半年减税降费5,748万元。二是积极搭建政银企对接平台。组织召开全县政银企对接会2次，通过政银企对接平台，上半年组织7家银行分别与13家企业代表签订《银企意向合作协议书》，签约（授信）金额39,500万元，全县银行机构累计为148家（次）企业提供信贷资金支持76,300万元。三是认真落实疫情期间财政贴息政策，纳入云南省重点企业金融支持推荐的四批企业中，已向上级申请疫情防控重点企业3户，申请贷款贴息资金1,217万元，省财政已直接兑付企业中央贴息资金62万元。四是对承租国有企业经营性门面的中小企业和个体工商户给予租金减免，上半年减免租金128万元；对工矿企业、交通企业等经营用水按目录水价标准的90%进行结算，给企业带来利好24万元。五是严格落实云南省阶段性减免企业社会保险费实施意见，上半年减免462家社会保险2,535万元，有效缓解疫情期间企业经营困难情况。
（四）加强地方政府债务管理，牢牢守住风险底线。一是持续强化地方政府债务限额和预算管理，优先保障政府债务还本付息支出，上半年拨付债务还本付息资金8,070万元。二是严格政府债务相关管理规定，及时足额拨付专项债券资金。已拨付勐海县中医医院整体搬迁建设项目资金20,000万元，勐海县曼桂水库工程项目资金4,000万元，勐海县勐遮镇（镇域）集中供水工程项目资金7,000万元，勐海工业园区中小企业孵化园建设项目资金3,000万元，勐海县城乡供水一体化建设项目5,000万元，目前39,000万元专项债券资金已全额拨付。上半年支出19,020万元，支出进度49%。三是努力偿还拖欠民营企业中小企业账款。勐海县拖欠民营企业中小企业账款单位共63家，拖欠账款总金额57,295万元，2019年已偿还欠款35,014万元，2020年剩余应偿还欠款22,281万元。上半年已偿还欠款16,497万元，占应偿还比例74%，剩余应偿还欠款5,784万元，占应偿还比例26%。
（五）强化财政监督力度，不断提高管理水平。一是做好预算信息公开工作。《勐海县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）》经县十五届人代会第四次会议批复，于2020年6月4日在相关网站预决算公开专栏上进行公开，上半年全县140家预算单位已完成部门预算公开工作。二是加强财政资金动态监控管理。上半年我县纳入动态监控预算单位145家，预警监控支付274笔2,379万元。三是强化国有资产配置监督。按照行政事业单位国有资产配置标准对单位资产配置严格把关，对申请超标采购行为予以纠正。四是建立政府采购网上交易、监管和服务集为一体的政府采购电子化交易服务平台，进一步规范政府采购行为。五是开展惠农补贴资金、扶贫项目资金和疫情防控资金等专项检查，进一步规范和加强财政资金监督管理，不断提高财政资金使用效益。六是加快建成绩效与预算一体化体系和“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。上半年组织开展2019年度县级部门整体预算和项目预算绩效自评，对2019年县级预算支出绩效实行全覆盖。
从上半年运行情况来看，财政收支形势非常严峻：收入方面，受减税降费政策及针对新冠肺炎疫情防控的各项优惠减免政策、企业复工复厂推迟情况，以及增值税上划州财政12.5%等原因影响，上半年财政收入持续减收。支出方面，财政支出缺口较大，全年收支平衡压力加大。确保“三保”支出外的绩效考核基础奖、编外聘用人员等县级出台的有关人员补助类刚性支出较大，加之政府性债务还本付息支出，偿还拖欠民营企业中小企业账款、支持县域经济发展的重点项目、重点领域、重点产业等支出，财政支出持续增长。
四、下半年工作重点
下半年，财政部门将紧盯年初既定目标，按照“保工资、保运转、保基本民生”的财政保障原则，优化支出结构，集中财力保障重点领域和关键环节，努力促进县域经济社会持续健康发展。
（一）强化收入征管，落实减税降费政策。严格落实组织收入原则，依法依规组织好税费收入，确保税费收入量稳质优。配合税务部门做好重点税源台账、细化绩效考核指标等措施，加强各级次、税种、行业收入情况动态监控，及时研判和化解苗头性问题。贯彻落实中央减税降费政策，尤其是支持疫情防控、支持企业复工复产和小微企业缓缴企业所得税的税费优惠政策，坚决把减税降费政策落到企业。
（二）严格预算执行，兜牢“三保”支出底线。严格人大批准、财政批复的预算，严控预算追加、预算调整和调剂事项；严格执行年初编审“三保”支出预算，切实履行保工资、保运转、保基本民生的支出主体责任，全面落实国家和省级保障范围和标准的有关规定，坚决兜牢“三保”底线。
（三）牢牢守住国库资金安全底线。国库资金要优先保障“三保”和重点支出，严禁无预算、无用款计划、超预算和超计划拨付资金。充分掌握库款流入、流出、余额总体变动情况，暂存暂付款项的增减变动情况，加强对库款的余额情况及保障能力的有效分析。科学调度国库资金，合理控制库款规模，确保库款规模控制在合理区间。
（四）加大财政资金清理盘活使用力度。积极盘活财政存量资金，加大存量资金清理力度，增加财政可支配财力。全面梳理部门预算，县级财力安排的项目支出在年底前未实施完毕的，除确需按合同支付，一律收回统筹；县级财力安排的项目支出，项目单位未按要求及时使用或因不具备实施条件、无法在当年年度形成实际支出的，一律收回平衡预算。
（五）坚决支持打好三大攻坚战。支持脱贫攻坚任务如期全面完成，进一步强化财政扶贫资金监管；坚决支持打好污染防治攻坚战，强化政策落实，提高财政资金使用效益；坚决打好防范化解重大风险攻坚战，强化债务风险管控，用好专项债券资金。
以上报告，请予审议。
监督索引号53282203100011111
2019年勐海县财政决算公开表格20201014050558212.xlsx
2019年勐海县财政决算公开目录20201014050608024.xlsx
2019年勐海县一般公共预算、政府性基金和国有资本经营预算支出执行变动情况说明20201014050625465.docx
2019年转移支付情况说明20201014050630316.docx
勐海县2019年预算绩效工作开展情况20201014050635433.docx
勐海县关于2019年度地方政府性债务管理情况的报告20201014050640706.docx
勐海县社保基金预算收支科目变动说明20201014050646291.docx
重点工作情况解释说明汇总表20201014050650784.xlsx
