勐海县人民政府关于《西双版纳州审计局专项审计调查报告》反馈问题整改公告

 

根据西双版纳州审计局专项审计调查报告（西审调报〔2023〕7号）要求，现将整改情况公告如下：

一、整改情况

（一）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策落实情况方面

    1.影响脱贫群众稳定增收方面的问题。

（1）2个产业项目未与脱贫群众建立稳固的利益联结机制。

存在问题：截至2023年4月，勐混镇非物质文化遗产傣族手工造纸产业发展项目投入沪滇资金775 961.94元，未向群众分红，也未吸纳群众就业；勐遮镇曼令村“松香粳1018”绿色种植及提质增产技术推广项目共投入衔接资金200 000.00元，合作协议中联农带农措施不具体，无实现带动增收目标的具体约束性条款和考核措施，影响脱贫群众增收。

整改落实情况：一是勐混镇非物质文化遗产傣族手工造纸产业发展项目于2022年11月竣工，村委会与承包企业约定于2023年底进行分红；该项目已制定项目收益分配方案，并进行公示；截至目前，承包企业已吸纳5名村内群众就业，进行手工傣纸产品加工，月收入3000—5000元。二是勐遮镇曼令村“松香粳1018”绿色种植及提质增产技术推广项目，已完成相关合作协议补签。

（2）应收未收合作收益100 000.00元，村集体收益得不到保障。

存在问题：截至2023年4月，布朗山布朗族乡结良村茶叶初制所建设项目和勐遮镇罗非鱼加工厂建设项目共投入资金2 800 000.00元，项目已完工投入使用，但未按照合作协议约定收取2022年合作收益共计100 000.00元。

整改落实情况：一是布朗山乡结良村茶叶初制所，承租人已支付租金5万元。二是勐遮镇罗非鱼加工厂建设项目，勐遮镇已完成分红协议催缴，将2022年合作收益5万元缴入镇农经站账户。

2.项目资产及资金管理使用绩效方面的问题。

（3）5个产业项目建设进度滞后，影响资金使用效益。

存在问题：勐宋乡糯有村茶叶初制所建设、三迈村制茶设备采购、蚌冈村制茶设备采购、蚌龙村制茶设备采购、三迈村农田灌溉沟渠建设等5个项目，共投入资金2 099 800.00元，未能按期完工及时交付使用，影响资金使用效益。

整改落实情况：一是目前勐宋乡糯有村茶叶初制所建设等5个项目已完成建设，并交付使用形成效益。二是勐宋乡三迈村农田灌溉沟渠建设项目已竣工验收并投入使用，项目款已拨付150万元。下一步将督促勐宋乡高质量谋划储备项目，确保申报项目的要素保障，及时开工建设落地项目，提高资金使用效率，按期完成建设项目，尽早使建设项目形成效益。

（4）2个项目建成后闲置，未能发挥资金效益。

存在问题：勐宋乡糯有村、曼吕村茶叶初制所等2个建设项目，计划总投资2 209 400.00元，于2022年11月完成验收，未及时出租，导致项目闲置超过4个月，未能发挥资金效益。

整改落实情况：目前糯有茶叶初制所已出租，每年的租金为3万元；曼吕茶叶初制所已出租，每年租金4.5万元。

（5）资金闲置280 000.00元，未按实施方案完成沪滇项目。

存在问题：勐宋乡7个脱贫村沪滇企村结对帮扶项目总投资490 000.00元，截至2023年4月，该项目仅实施了3个村，支付210 000.00元，剩余4个村280 000.00元闲置于勐宋乡农村经济经营管理站账户中未使用。

整改落实情况：勐宋乡已和勐海千农百社农业发展有限公司对接，通过使用帮扶资金购买黑木耳菌棒，将菌棒提供给农户种植，由该公司负责回购产出的黑木耳，再将帮扶资金从公司回购黑木耳时扣回，力争10月底前完成项目实施。

（6）3个项目用以拨代支的方式虚列支出3 864 000.00元，存在资金损失风险。

存在问题：2022年9月19日打洛镇财政所将打洛镇边境村肉牛养殖项目资金2 714 000.00元列支转入打洛镇农村经济经营管理站账户，截至2023年4月未形成支出；2021年10月28日勐宋乡财政所将勐宋乡曼吕村村内道路硬化和修建沟渠项目资金550 000.00元、勐宋乡糯有村扶持村集体经济发展项目资金   600 000.00元2个项目资金1 150 000.00元列支转入勐宋乡农村经营管理站账户，其中糯有村扶持村集体经济发展项目资金   600 000.00元闲置达1年以上。

整改落实情况：一是打洛镇已明确合作企业及利益分配，完成实施方案调整编制，并在征求相关部门意见后实施，于2023年8月30日与企业签订合同，9月1日按合同约定支付50%资金。二是曼吕村村内道路硬化和修建沟渠项目计划投资55万元，2021年12月19日支付45万元，2022年2月28日支付10万元。三是糯有村扶持村集体经济发展项目计划投资60万元，2022年10月18日支付17.88万元；2022年11月8日支付17.88万元；2022年2月13日支付22.05万元。

（7）未落实确权登记要求，已完工项目资产未移交至村集体管理。

存在问题：截至2023年4月，分别于2022年11月前先后完工的20个项目资产未移交至村集体管理，具体为：勐混镇人民政府组织实施的7个项目、布朗山布朗族乡人民政府组织实施的3个项目和勐宋乡人民政府组织实施的10个项目。

整改落实情况：一是勐混镇已将完工的7个项目资产移交至项目所在地村委会管理。二是布朗山乡已将完工的3个项目资产移交至项目所在地村委会管理。三是勐宋乡已将完工的10个项目资产移交至项目所在地村委会管理。

（8）落实后续管理责任不到位，已完工项目未纳入固定资产管理，账实不符。

存在问题：勐混镇人民政府组织实施的7个项目、打洛镇人民政府组织实施的2个项目、勐宋乡人民政府组织实施的1个项目，均已完成验收并投入使用，截至2023年4月，以上10个项目未完成固定资产入账工作。

整改落实情况：一是勐混镇已将组织实施的7个项目移交项目所在地村委会管理，并完成固定资产入账工作。二是打洛镇已将组织实施的2个项目移交项目所在地村委会管理，并完成固定资产入账工作。三是勐宋乡曼吕村村内道路硬化和修建沟渠项目已录入曼吕村委会集体资产。

（9）滞拨财政资金168 282 850.00元。

存在问题：通过西双版纳州财政局下达资金时间与勐海县财政局下拨资金时间比对，审计发现2021年至2022年勐海县财政局超出25个工作日下拨统筹整合使用财政涉农资金和财政衔接推进乡村振兴补助资金168 282 850.00元，涉及项目128个。

整改落实情况：一是已印发加快资金分配和使用的提醒函，要求部门加强项目管理，有效提高资金分配和使用进度，2023年衔接资金均下拨至项目主管部门。二是督促县财政局及时与乡村振兴局沟通联系，对资金使用进度无明显增长的项目，采取收回资金重新安排其他项目。

（10）应付未付工程款及待摊费用35 425 571.18元。

存在问题：截至2023年4月，勐海县交通运输局应付未付8个项目工程款18 347 168.55元；勐海县水务局应付未付8个项目工程款及待摊费用共计16 749 069.40元（其中：工程款15 355 487.86元、待摊费用1 393 581.54元）；勐遮镇应付未付3个项目工程款279 393.23元；打洛镇应付未付1个项目待摊费用49 940.00元。

整改落实情况：一是坚持边查边改，督促建设项目及时拨付工程款，推动完工项目按规定开展竣工决算审核后支付工程款，组织竣工验收工作。二是多渠道积极筹措争取资金，及时支付工程款及待摊费用。

（11）2个项目资金下达不及时。

存在问题：勐海县财政局2021年12月9日下达勐遮镇曼恩村美丽乡村建设项目资金800 000.00元，于2021年12月29日收回该笔资金，截至2023年4月，未再次安排该项目资金。2020年10月23日勐宋乡2020年产业扶贫项目已完成验收，项目计划资金5 095 694.00元，已拨付4 940 494.00元，资金缺口为蚌冈村农户产业帮扶养猪补助资金155 200.00元，补助标准为每一头猪800.00元，2021年8月17日才下达，资金下达不及时。

整改落实情况：一是积极筹措资金，已安排勐遮镇曼恩村美丽乡村建设项目资金80万元；二是进一步落实资金支出进度任务，已印发加快资金分配和使用的提醒函，明确项目主体责任，建立资金拨付制度，强化资金管理及支出进度要求，做到项目清单化、清单责任化、责任具体化。

（12）违规使用整合资金偿还债务2 720 000.00元。

存在问题：勐海县财政局下达勐海县大型灌区管理局2022年财政涉农整合资金2 720 000.00元，用于支付2014年灌区项目工程款2 450 000.00元、2016年灌区项目工程款270 000.00元。

整改落实情况：一是督促县财政局会同县乡村振兴局进一步强化项目库管理，加强资金监管，严格执行《关于继续支持脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作的通知》，属于负面清单的项目，不得纳入乡村振兴项目库安排资金。二是及时筹措资金272万元安排用于勐海大型灌区2014年度及2016年度项目整改工作。

（13）未经报批擅自变更项目建设内容。

存在问题：根据《勐海县发展和改革局关于打洛镇勐板村火龙果产业提升改造项目可行性研究报告的批复》（海发改复〔2022〕150号）文件，在勐板村委会改造火龙果种植地布控灯光160亩，安装变压器2座，项目总投资910 000.00元。审计现场抽查发现，该项目未安装变压器，而是变更为铺设水滴灌系统，未见项目变更批复。

整改落实情况：一是严格执行《上海市对口支援云南省项目管理办法》，加强沪滇项目管理，加强项目谋划，杜绝再发生类似现象。二是严格按照项目实施方案实施，项目变更按程序报批，在以后的项目建设中严格按照程序做好项目变更申请。

    （二）现代化边境小康村等重点项目建设方面

1.现代化边境小康村等兴边富民重点项目建设中执行落实相关政策方面的问题。

（14）应收未收合作收益，村集体收益得不到保障。

存在问题：打洛镇曼轰村委会、勐板村委会同勐海县红糯糯种植农民专业合作社签订合作协议约定，合作社每年按照勐板村、曼轰村辖区小糯玉米每公斤收购价的5%给予奖励。经审计核实，截至2023年4月6日，2个村委会未收到5%的收购奖励。

整改落实情况：收购奖励金已于2023年7月28日存入勐海县打洛镇农村经济经营管理站，其中勐板村收到奖励资金4039.96元，曼轰村收到奖励资金20786.56元。

（15）已标注资金228 942 300.00元未用于边境小康村项目。

存在问题：2021年至2022年，勐海县共计收到上级下达标注用于现代化边境幸福村建设资金419 186 800.00元。截至2023年4月，已标注未落实到边境幸福村建设的资金为228 942 300.00元，涉及项目235个，其中：2021年155个项目100 171 500.00元，2022年80个项目128 770 800.00元。

整改落实情况：一是建立勐海县现代化边境幸福村建设项目资金调度机制，制发《关于建立勐海县现代化边境幸福村建设项目资金调度机制的通知》《勐海县财政局关于2023年1-7月现代化边境幸福村资金落实情况的通报》等文件，对标对表、主动认领，及时开展问题整改工作，切实履行财政监管责任，抓好财政资金执行管理。目前召开调度会议5次，发文通报1次，通过调度及通报，提高了标注资金统筹率，2023年勐海县现代化边境幸福村标注资金统筹率为63.52%，较2021—2022年标注资金统筹率48.38%提高了15个百分点，后续将进一步督促提醒部门强化资金与项目精准对接，加大资金统筹力度。二是组织相关部门全面梳理2021年至2022年未统筹投入现代化边境幸福村建设的标注资金原因。经汇总相关部门情况，未统筹2.29亿元的主要原因是现代化边境幸福村建设于2021年11月全面启动，但在启动前，上级已下达了专项资金，且行业部门已将资金投入使用到部门项目中，未能投入到边境幸福村（比如组织部壮大扶持村集体经济资金、农业农村局农业生产发展资金等），涉及金额0.95亿元；部分标注资金受行业约束性任务限制，难以投入到边境幸福村实施（比如高标准农田建设资金、厕所革命资金以及发放到人的甘蔗良种良法等惠农补贴），涉及金额1.06亿元；其他未统筹的0.28亿元，主要投入在我县乡村振兴、农田水利等民生领域上。

    2.资金安全及绩效方面的问题。

（16）应付未付工程及待摊费用819 580.49元。

存在问题：截至2023年4月，相关责任单位应付未付打洛镇龙利边境小康示范村建设项目、打洛村曼蚌村民小组边境小康示范村沪滇协作项目、云南省现代化边境小康村建设项目（曼厂、曼蚌、曼打火、菜园新村建设）3个项目工程及待摊费用819 580.49元。

整改落实情况：强化财政资金管理，优化财政支出结构，积极筹措资金，待资金到位后及时支付。

（17）1个项目未办理竣工结算。

存在问题：打洛镇2021年打洛村曼蚌村民小组边境小康示范村沪滇协作项目总投资5 080 000.00元，施工合同价4 483 496.00元，已支付工程款4 259 320.40元，2021年10月19日打洛镇人民政府出具了工程竣工验收报告，资产交付给曼蚌村民小组使用。截至2023年4月6日未办理工程结算。

整改落实情况：督促施工单位按要求报送结算资料，正在开展结算审计工作。

（18）未落实确权登记要求，已完工项目资产未移交村集体管理。

存在问题：布朗山布朗族乡人民政府组织实施的曼囡村曼班三队产业发展项目已于2022年1月完工，截至2023年4月，资产未移交村集体管理。

整改落实情况：严格落实确权登记制度，加强资产管理，理清项目清单，布朗山乡已及时将曼囡村曼班三队产业发展项目划拨至村集体入账。

（19）落实后续管理责任不到位，3个已完工项目未纳入固定资产管理，账实不符。

存在问题：打洛镇打洛村曼蚌村边境小康示范村、曼打火村村内活动场所、龙利村边境小康示范村建设项目等3个项目均已完成验收并投入使用，截至2023年4月仍未完成固定资产入账工作。

整改落实情况：打洛镇打洛村曼蚌村边境小康示范村、曼打火村村内活动场所、龙利村边境小康示范村建设项目等3个项目均已完成固定资产入账工作，下一步将进一步落实后续管理责任，及时完成固定资产入账工作，建立健全长效机制，保障固定资产的安全与完整。

（20）未落实“资金跟着项目走”的要求，造成资金闲置     2 000 000.00元。

存在问题：2021年5月25日县民族宗教事务局在无项目计划的情况下，函请勐海县财政局将2 000 000.00元现代化边境小康村建设专项资金下达勐海县打洛镇人民政府。截至2021年12月31日，该项资金未形成支出，造成资金闲置。

整改落实情况：一是2021年因项目规划原因，项目未实施，资金未使用。2022年该项目调整为云南省现代化边境小康村项目建设—曼厂、曼蚌、曼打火、菜园新村建设项目，由打洛镇人民政府于2022年实施，项目资金投入307万元。二是督促部门严格按照资金管理办法使用资金，规范资金绩效管理，落实“谁使用、谁主管、谁负责”原则，进一步明确项目主体责任，强化财政资金管理及使用，有效提高财政资金使用效益。三是强化项目库管理，加强资金监管，无绩效目标的项目，不得纳入乡村振兴项目库安排资金。四是按照《西双版纳州财政局关于做好2021年度财政衔接资金结转结余清理工作的通知》（西财农函〔2023〕4号）文件内容，为切实加强财政衔接推进乡村振兴补助资金使用管理，做好结转结余清理工作，经县人民政府批复后，该资金已盘活使用。

二、下一步工作计划

（一）强化主体责任。充分履行审计整改职责，深入查找管理漏洞和薄弱环节，积极建章立制，制定切实有效的整改措施，并加强部门之间的沟通和协调，共同推进审计整改工作。

（二）加大整改力度。促进审计整改工作制度化、规范化、常态化。持续加强对整改工作的跟踪检查，将整改措施不力、整改不到位，纳入县政府督查范围，推动审计发现问题的整改工作，确保问题全面整改完成。

（三）加强资金监管。进一步加强资金使用监管，加强项目库审核把关，加强资金使用培训，强化联农带农等措施，切实提高“巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴衔接项目”“兴边富民资金项目”资金使用成效，有力推动乡村振兴项目建设。