勐海县2020年度政府决算
监督索引号53282203100011000
关于2020年地方财政决算和2021年上半年地方财政预算执行情况的报告
——2021年9月29日在县十五届人大常委会第四十六次会议上
勐海县财政局局长 欧 蓉
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告勐海县人民政府关于2020年地方财政决算和2021年上半年地方财政预算执行情况。
一、2020年全县地方财政决算情况
（一）地方一般公共预算收支决算情况
2020年，全县地方一般公共预算收入完成55,321万元，为调整预算数55,300万元的100%，同比减收1,257万元，下降2.2%。全县地方一般公共预算支出完成321,302万元，为调整预算数312,600万元的102.8%，同比减支23,554万元，下降6.8%。
全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入55,321万元，返还性收入6,775万元，一般性转移支付收入208,166万元，专项转移支付收入36,441万元，上年结余收入2,095万元，调入资金21,436万元，调入预算稳定调节基金578万元，以上收入合计330,812万元。地方一般公共预算支出321,302万元，上解上级支出6,793万元，债务还本支出911万元，以上支出合计329,006万元。年终结转结余1,806万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2020年，全县政府性基金预算收入完成28,924万元，同比减收66,690万元，下降69.7%，为调整预算数28,051万元的103.1%。政府性基金预算支出完成97,387万元，为调整预算数97,100万元的100.3%，同比增支55,125万元，增长130.4%。
全县地方政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入28,924万元，上级补助收入30,489万元，上年结余5,393万元，地方政府专项债务转贷收入54,700万元，以上收入合计119,506万元。地方政府性基金预算支出97,387万元，上解上级支出406万元，调出资金19,440万元，以上支出合计117,233万元。年终结转结余2,273万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2020年，全县国有资本经营预算收入完成42万元，为调整预算数42万元的100%，同比增收30万元，增长250%。全县国有资本经营预算支出完成5万元，为调整预算数5万元的100%。
全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入42万元，上级补助收入5万元，收入总计47万元；国有资本经营预算支出5万元，调出资金42万元，支出总计47万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2020年，全县社会保险基金预算收入完成81,956万元，为调整预算数80,666万元的101.6%，同比减收8,633万元，下降9.5%。社会保险基金支出完成89,045万元，为调整预算数91,343万元的97.5%，同比增支8,385万元，增长10.4%。
全县社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入81,956万元，上级补助收入 65,300万元，收入总计147,256万元；社会保险基金预算支出完成89,045万元，上解上级支出52,289万元，支出总计141,334万元。2019年滚存结余24,485万元，2020年当年收支结余5,922万元，年末滚存结余30,407万元。
（五）州财政对我县2020年地方财政决算批复变动情况说明
1. 一般公共预算变动情况。2021年4月在县十五届人民代表大会第五次会议上报告返还性收入为5,531万元，上解支出6,573万元，年终结转结余782万元。《西双版纳州财政局关于2020年州财政与勐海县财政年终结算有关事项的通知》（西财预发〔2021〕52号）文件批复我县返还性收入为6,775万元，上解支出6,793万元，年终结转结余1,806万元，变动的主要原因：一是根据《云南省财政税收增收留用及以奖代补结算办法》，增加我县财政税收增收留用及以奖代补资金1,244万元；二是经与州级结算，增加发票摇奖等上解支出220万元。
2. 社会保险基金预算变动情况。2021年4月在县十五届人民代表大会第五次会议上报告社会保险基金预算收入为81,427万元，上解上级支出52,321万元，经上级批复社会保险基金预算收入为81,956万元，上解上级支出52,289万元，变动的原因是：一是城乡居民养老保险委托投资收益增加561万；二是经与州级结算，上解支出减少32万元。
（六）其他需要报告事项
1. 政府债务情况。①政府债务规模。2020年底，上级核定我县政府债务限额为226,100万元，其中：一般债务124,400万元、专项债务101,700万元；政府债务余额210,332万元，其中：一般债务110,632万元、专项债务99,700万元。②政府债务使用情况。2020年新增政府债务54,700万元，主要用于：勐海县中医医院整体搬迁建设项目20,000万元、勐海县曼桂水库工程4,000万元、勐海县勐遮镇（镇域）集中供水工程7,000万元、勐海县城乡供水一体化建设项目5,000万元、勐海工业园区中小企业孵化园建设项目3,000万元、景洪至勐海高速公路（勐海段）15,700万元，截止2021年6月底全部支出，支出进度100% 。③政府债务偿还情况。2020年，我县偿还到期政府债务912万元，均为本级财力安排还本支出，已按时偿还到位。
2. 权责发生制事项。根据财政总预算会计制度地方政府债券转贷款应付未付利息实行权责发生制核算的规定，对2020年地方政府债券转贷款应付未付利息3,778.69万元进行权责发生制核算，其中：一般债券应付未付利息1,921.25万元，专项债券应付未付利息1,857.44万元。
3. “三公”经费预算执行情况。2020年一般公共预算“三公”经费预算数为1,760.32万元，年末“三公”经费支出决算数为1,119.23万元，决算数为预算数的63.6%，同比下降7.7%，其中：公务接待费269.64万元，公务用车购置费91.21万元，公务用车运行维护费758.38万元。
二、2021年上半年地方财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
上半年，全县财政总收入累计完成74,037万元，同比增收16,971万元，增长29.7%。地方一般公共预算收入完成33,578万元，为年初预算数57,000万元的58.9%，同比增收7,260万元，增长27.6%（其中：税收收入完成23,137万元，同比增收4,553万元，增长24.5%，占地方一般公共预算收入的68.9%；非税收入完成10,441万元，同比增收2,707万元，增长35%，占地方一般公共预算收入的31.1%）。
全县地方一般公共预算支出完成162,550万元，为年初预算数324,600万元的50.1%，同比减支7,999万元，下降4.7%。民生支出136,981万元，占地方一般公共预算支出的84.3%
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，政府性基金预算收入完成7,446万元，为年初预算数70,450万元的10.6%，同比减收7,838万元，下降51.3%。政府性基金预算支出完成74,603万元，为年初预算数39,223万元的190.2%，同比增支25,723万元，增长52.6%。
（三）国有资本经营预算执行情况
上半年，国有资本经营预算收入完成50万元，为年初预算数56万元的89.3%，同比增收20万元，增长66.7%。国有资本经营预算未发生支出。
（四）社会保障基金预算执行情况
上半年，社会保险基金预算收入完成45,513万元，为年初预算数90,408万元的50.3%，同比增收6,962万元，增长18.1%。社会保险基金预算支出完成70,200万元，为年初预算数95,551万元的73.5%，同比增支16,225万元，增长30.1%。
（五）政府性债务管理情况
上半年，上级核定我县政府债务限额295,100万元，其中：一般债务124,400万元，专项债务170,700万元；2021年州财政局下达新增专项债券资金69,000万元，主要用于：孟连至勐海高速公路54,000万元（其中用于资本金54,000万元），勐海县曼彦水库5,000万元，勐海县工业园区中小企业孵化园建设项目10,000万元。半年来，偿还政府债券还本付息合计4,741万元，其中，再融资债券还本3,200万元，本级财力安排偿还本金84万元；一般债券付息支出917万元，专项债券付息支出540万元。
截止6月，我县政府债务余额为279,248万元，未超过州人民政府核定我县的2021年政府债务限额。
三、2021年上半年财政主要工作情况
（一）突出提质增效，强化财政收支预算管理
聚焦增收和提质，在全面落实减税降费政策的基础上，强化收入预期管理，坚持依法依规征管，全县一般公共预算收入实现平稳增长，顺利完成“时间过半、任务过半”目标任务。聚焦节支和争取，牢固树立政府过“紧日子”思想，2021年按10%比例压减部门公用经费，节约下来的资金用于保障我县“三保”支出；上半年全县“三公”经费支出302.68万元，同比下降15.3%。积极向上争取转移支付资金，上半年争取上级补助190,309万元。严格盘活财政存量资金相关要求，清理收回财政存量资金972万元，切实减少财政资金沉淀，提高财政资金使用效益，收回的资金主要统筹用于县委、县政府确定的重点支出。
（二）突出政策导向，推动经济发展加快恢复
强化财税政策支持，不折不扣落实减税降费政策，上半年改善民生减免1,633万元、促进小微企业发展减免7,468万元、节能环保减免327万元、支持金融资本市场减免225万元、支持三农减免7,934万元等，用“真金白银”为企业减负，提升企业活力。抢抓新增专项债券合理扩大使用范围等政策机遇，积极向上争取专项债券额度，上半年全县争取新增地方政府债券资金69,000万元，助推我县基础设施建设。深入贯彻落实中央、省、州关于常态化财政资金直达机制的安排部署，加快推进直达资金下达使用，有力支持了民生保障、助企纾困、疫情防控和经济社会发展，上半年收到上级推送直达资金指标共计60,629.97万元，分配拨付52,051.26万元，拨付率85.9%，单位支出42,240.56万元，支出进度69.7%。
（三）突出重点保障，着力提升和改善民生
1月至6月民生支出136,981万元，占地方一般公共预算支出的84.3%。坚持就业就是最大的民生，拨付就业补助资金2,875万元，扎牢就业稳定“基本盘”；支持教育提质增效加快发展，全县教育支出34,259万元，同比增长17.4%；支持常态化疫情防控，投入疫情防控经费13,194.65万元，努力保障边境联防联控、设备和物资采购、隔离区建设等资金需求，全力护航边境疫情防控工作，筑牢防疫安全防线；聚焦巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，拨付涉农整合、乡村振兴衔接资金等共计14,384.72万元，有力推进农村基础设施、产业发展和农村人居环境提升改造等建设。
（四）突出财政可持续，切实防范化解重大风险
兼顾保基本与促发展，动态监控“三保”运行情况，坚决防范我县“三保”风险，1月至6月工资及时发放，社会保障缴费、公用经费等均及时下达单位，基本民生按照单位需求予以拨付，目前来看“三保”运行总体平稳。加强债务预算管理，将政府债券本息足额纳入一般公共预算和政府性基金预算，避免发生本息支付风险。加强隐性债务风险防控，强化常态化监测，做到风险事件早发现、早报告、早干预、早处置。加强债务限额管理，依法在省下达的限额内通过省政府发行政府债券方式举借债务，坚决遏制隐性债务增量。进一步加强财政资金管理，防范化解财政风险，稳步推进财政往来款清理消化工作，上半年清理消化暂付性款项2,830万元，暂存性款项4,158万元。
（五）突出监督检查，确保财政资金安全高效
严格落实《云南省直达资金监督管理办法》，依托监控系统建立常态化监督和预警机制，强化资金全过程监控，抽取勐海县融媒体中心进行直达资金常态化监督检查工作。加强财政资金动态监控管理，1月至6月预警监控支付197笔804.31万元，核查发现处理166笔204.26万元。强化国有资产配置监督，对单位申请超标采购行为予以纠正。开展疫情防控资金使用情况专项监督检查指导，确保疫情防控资金规范使用，切实提高财政资金使用效益。组织开展2020年度扶贫资金自查自纠工作，自查自纠面达100%，涉及金额近3亿元，为专项检查奠定基础。组织全县行政事业单位及国有企业开展“小金库”问题整治自查工作，自查自纠面达100%。
上半年，全县一般公共预算收入实现平稳增长，顺利完成“时间过半、任务过半”目标任务，但仍面临不少困难和问题。一是财政收入增长乏力。国家大规模减税降费政策带来的减收效应持续扩大，税收持续增收乏力，县级可用财力增长有限；土地出让金收入严重塌序时进度，导致政府性基金调入一般公共预算未能按照年初既定目标完成，财政运行风险突显；二是财政收支矛盾异常突出。在确保中央和省定范围和标准“三保”政策支出的同时，还需保障“三保”外的地方出台奖励性绩效、编外聘用人员、政府债务还本付息等经常性支出，以及统筹疫情防控、推进经济社会发展、推进乡村振兴等支出，加之政府性基金预算调入严重塌序时进度，财政运行较为困难，收支矛盾异常突出；三是防范债务风险压力较大。由于我县可用财力增长缓慢，政府债务偿债资金来源难以落实，虽然上级政府发行了再融资债券，缓解了地方政府债务风险，但鉴于当前严峻的财政收支形势，偿还债券利息压力越来越大。同时，随着政府债券逐年到期，未来5年将是还债高峰期，按照目前的财政收入情况来看，清理化解政府性债务工作十分艰巨。对此，我们将高度重视，研究对策措施，积极稳妥应对，使财政工作更好地服务于全县经济社会发展。
四、下半年工作重点
下半年，我们将在县人大依法监督和县政协民主监督支持下，认真贯彻落实县委、县政府各项决策部署，充分发挥财政职能作用，增强全局观念，凝心聚力、担当实干，为推动全县社会经济持续健康发展、实现“十四五”良好开局做出不懈努力。
（一）加强部门联动，千方百计抓财政收入。加强与税务部门沟通联系，做好收入预测工作，确保财政收入持续稳定增长；强化对重点企业、重点行业的监控，摸清税源的总量，全面把握税收收入动向；重点关注精制茶制造、房地产、批发零售、建筑等重点行业的税收情况，摸清税源底数，跟踪税源动态；各部门密切配合，强化综合治税，做好财源建设项目和税源调查工作，充分发挥好各方作用，齐心协力促进财税增收；积极配合国土部门，加快推进土地出让工作，在完成年初任务目标的基础上，实现突破用于弥补财力不足问题。
（二）强化措施有力，落实落细积极的财政政策。不折不扣落实好各项未到期及新出台的减税降费政策，尤其是支持疫情防控、支持企业复工复产等税费优惠政策，让政策红利直达每户企业、直达市场主体；认真落实常态化财政资金直达机制，强化全过程、全链条、全方位监控，有力支持民生保障、助企纾困、疫情防控和经济社会发展。用好用活地方政府专项债券，督促项目单位有效推进项目实施，提高债券资金使用效益，发挥新增地方政府债券稳投资、补短板、扩内需的积极作用。
（三）压实主体责任，兜牢兜实县级“三保”底线。牢牢把握中央和省定范围和标准的“三保”政策，强化预算安排，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，在“三保”支出未落实前，除应急救灾、疫情防控等特殊事项外，不得支出其他事项；坚持“尽力而为、量力而行”，牢固树立过“紧日子”思想，坚决压减非重点、非刚性支出；强化与县级各部门的分工协作，密切配合，相互支持，共同抓好工作落实，以守土有责的使命担当坚决兜住县级“三保”底线。
（四）坚持底线思维，防范和化解政府债务风险。坚持以省政府发行的地方政府债券作为唯一的举债融资渠道，对地方政府债务实行限额管理，严格在政府债务限额内举借债务，有效控制债务规模和债务风险；夯实化解债务风险责任主体，按照防范化解政府性债务风险方案和政府隐性债务风险实施方案各项要求，压实责任，多渠道筹集偿债资金，积极化解存量债务，坚决遏制隐性债务增量；认真落实还款资金来源，履行还款责任，严防发生系统性、区域性风险。
（五）深化财政改革，不断提高财政管理水平。深入推进零基预算管理、支出标准化建设、预算编制执行管理等预算管理制度改革。做好预算管理一体化建设，提升财政预算管理规范化、标准化和自动化水平；深入推进预算绩效管理，强化绩效评价结果运用，推进建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系；完善结余资金收回使用机制，对年内难以形成支出的财政拨款结转结余资金，收回财政统筹用于“三保”、民生和县委、县政府确定的重大项目等支出。
以上报告，请予审议。
监督索引号53282203100011111
附件:
2020年财政重点绩效评价报告公开网址20211021090420819.pdf
2020年勐海县财政决算公开目录20211021090422722.pdf
2020年勐海县社保基金预算收支科目变动说明20211021090423533.pdf
2020年勐海县一般公共预算、 政府性基金和国有资本经营预算支出执行变动情况说明20211021090421380.pdf
2020年勐海县预算绩效管理工作开展情况20211021090421802.pdf
2020年重点工作情况解释说明汇总表（转移支付执行、举借债务情况说明）20211021090421926.pdf
勐海县关于2020年度地方政府性债务管理情况的报告20211021090422441.pdf