勐海县财政局关于印发《勐海县财政局

2017年度会计监督检查工作方案》的通知 

 

云南中吉号茶业有限公司、勐海工业园区管理委员会、勐海县商务局、勐海县勐混镇财政所、勐海县人民政府驻昆办事处、各相关股室：

根据《勐海县财政局2017年度会计监督检查工作的通知》（海财监字〔2017〕4号）要求，结合我县实际，现将《勐海县财政局2017年度会计监督检查工作方案》印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：勐海县财政局2017年度会计监督检查工作方案

 

 

 

 

勐海县财政局

   2017年6月12日

 

勐海县财政局关于开展2017年度

会计监督检查工作方案

 

为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据《云南省财政厅关于开展2017年度会计监督检查工作的通知》（云财监〔2017〕58号）文件精神，结合我县实际，制定勐海县财政局2017年度会计监督检查工作方案。

一、检查时间、方式和对象

（一）检查时间

2017年6月12日至6月23日为各相关单位自查阶段，并向县财政局监督检查股报送电子版自查报告，自查报告结合检查主要内容逐条检查，如实编写。6月23日至7月30日为现场检查。

（二）检查方式

自查与现场检查相结合。

（三）检查对象

1.企业：云南中吉号茶业有限公司；

2.行政单位：勐海工业园区管理委员会、勐海县商务局；

3.事业单位：勐海县勐混镇财政所、勐海县人民政府驻昆办事处。

二、检查的主要内容

1.对重点产业企业的检查重点关注：会计核算不实，特别是伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；内部控制失效；会计师事务所出具虚假审计报告；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；减免税费等优惠政策的贯彻执行等问题。

2.对行政事业单位的检查重点关注：财经纪律执行情况和内部控制制度建设和实施情况；“三公经费”政策执行和是否存在“小金库”、虚报冒领、突击花钱、铺张浪费情况；会计核算不实、制度不健全等情况；截留滞留财政资金、无故拖延预算执行进度；是否存在资金挪用、虚报预算支出、使用假发票等违法违规行为；违规担保、融资、举债等问题

3.近三年审计结果及整改情况。

三、检查依据

（一）《中华人民共和国会计法》；

（二）《中华人民共和国预算法》；

（三）云南省贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》实施细则；

（四）其他相关文件。

四、人员安排及方法步骤

为确保检查工作顺利开展，决定成立检查小组：

1、组长：张美辉，副组长：吴海燕，成员：罗振英、李映晓、郭丽红、汤宇晖、张红萍。

2、检查小组工作职责：实施检查时，在三个工作日前，向被检查单位送达检查通知书，检查工作结束前，检查组就检查工作的基本情况、被检查单位存在的问题等事项书面征求被检查单位的意见。检查工作结束后，检查组应及时完成财政检查报告。

五、检查纪律要求

（一）遵守职业道德规范，不泄露检查的国家机密，不利用获知的信息为自己或他人谋取不正当的利益；

（二）遵守《财政检查工作办法》和廉政规定，遵守执业准则和质量控制程序。不收受礼品礼金、有价证券和奖金、资助款等形式的馈赠；不参与高消费娱乐活动；在执行公务期间不办理与公务无关的任何事项。

联系人及电话：吴海燕 陈 玲  5125499