勐海县财政局关于对勐海县农村经济经营管理站2018年度会计监督检查的报告

                                    

勐海县农村经济经营管理站:

根据《勐海县财政局关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》（海财监〔2018〕31号）及《勐海县财政局关于印发《勐海县财政局2018年度会计监督检查工作方案的通知》（海财监〔2018〕32号）文件的要求和安排，检查组一行2人于2018年10月15日对勐海县农村经济经营管理站2017年度会计信息质量进行了检查，现将检查情况报告如下：

一、单位基本情况

独立编制机构数1个。勐海县农村经济经营管理站系全额拨款公益性事业单位，单位设有财务室、土地确权办公室、农民负担监督管理办公室、农村集体资产和财务管理办公室、农村经济统计办公室、指导农民专业合作经济组织建设办公室。年末在职人员12人。

银行账户开户情况：单位共有两个账户，分别为：零余额账户1个，开户行：建行勐海支行，账号：53001697236050520753。专户1个：开户行：建行勐海支行，账号：53001697236050741300。账务设会计岗一1名，会计人员为在编在岗专职人员，持有会计从业资格证书；出纳人员为兼职人员，持有会计从业资格证书。  

经费收支情况：上年结转结余资金3,886.08元，其中：项目支出结转和结余3,886.08元；2017年总收入2,566,002.98元。其中：财政拨款2,566,002.98元。2017年总支出2,569,889.06元，其中：基本支出1,921,271.98元，项目支出648,617.08元；2017年年末无结余结转。

二、检查情况及存在问题

通过查阅会计资料、询问等方式对勐海县农村经济经营管理站2017年1月1日至2017年12月31日的会计凭证和会计账簿进行了检查，单位使用行政事业单位财务管理系统记账。

检查总体评价：一是差旅费的报销标准按相关文件规定执行；二是按照政府采购程序进行固定资产采购，也按相关规定进行固定资产的增加；三是节日活动都有相应的活动方案，购买本单位办公耗材、办公用品等都附有相关的明细；四是在公务接待费、会议费、培训费都附有相关文件依据和明细。单位账务设置层次较为清晰，但是在检查中发现存在以下问题：

存在证明性材料不完善的情况，如：支付西定乡会计委托代理工作经费7100元，购买电脑耗耗材料、打印机耗材等，仅有发票及机打销售清单，无具体领用时间及领用人签字，证明性材料不完善（2017年8月21日，8#凭证）。

三、建议

1.进一步加强对财务工作的管理，健全单位内部会计管理制度、内部会计监督制度。督促财务做好对拨付到乡镇的相关工作经费的监督审核工作，完善相关证明性材料。

2.单位领导及财会人员应加强对《会计法》、《预算法》、《云南省会计条例》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《行政单位会计制度》等法律、法规的学习，不断提高财务管理水平。

  

 

 检查组组长：吴海燕  

                                                                                                           组员：李武伟

                                                                     

                                                                       勐海县财政局

                                   2018年10月30日