勐海县大型灌区2017年度续建配套和节水改造项目竣工决算审计问题整改报告

一、项目基本情况

《勐海县大型灌区2017年度续建配套和节水改造项目》于2017年7月3日西双版纳州水利局 西双版纳州发展和改革委员会以（西水利发〔2017〕9号）批准建设，批复投资2853.01万元。建设内容为：勐遮灌片、勐混灌片、勐海灌片共8条渠道24.18KM。

二、项目建设管理情况

《勐海县大型灌区2017年度续建配套和节水改造项目》由勐海县大型灌区管理局负责组织实施，在项目建设过程中，认真履行项目法人职责，严格按照云南省水利厅印发的《大型灌区续建配套与节水改造项目账务管理办法》《大中型灌区续建配套节水改造项目建设管理办法》以及勐海县水务局制定的内控制度中的《勐海县水务局账务管理制度》等相关制度进行项目管理。根据相关法规并结合勐海县大型灌区实际情况，勐海县大型灌区管理局制定了《勐海县大型灌区续建配套与节水改造项目施工管理相关规定》《勐海县大型灌区管理局工程款拨付制度》等多项管理制度，并严格执行，开展项目建设管理。

三、审计发现问题及整改情况

1.多计工程结算造价，涉及金额621827.16元

整改完成情况：完成整改

整改措施：我局严格执行报告中的工程审计结果，对工程结算中因定额套用不正确、工程量计算错误等原因，导致多计工程价款依法依规予以纠正，审计中提出的多计工程价款621827.16元为因定额套用不正确、工程量计算错误等原因审减工程投资，在实际工作中未形成支付。在今后工作中，我局将加强工程建设管理，严格审核把关工程结算资料，监督参建单位做实做细每一个环节，杜绝此类事情发生。

2.挤占挪用项目建设资金，涉及金额7153.01元

（1）多计差旅费、接待费4300元。

整改完成情况：完成整改

整改措施：财务支出目录不合规，已按规定调整财务支出目录。

（2）项目评审费，涉及金额2853.01元。

整改完成情况：正在整改

整改措施：我局已积极向县人民政府申请县级配套资金，待政府配套资金到位后进行分摊支出，调整财务支出目录，规范管理。

3.多计待摊投资，涉及金额5905.88元

整改完成情况：完成整改

整改措施：本项目通过直接委托的方式委托西双版纳州水利水电工程质量检测中心为本项目提供质量检测服务，合同金额为220000.00元包干。目前尚未支付服务费，审计中提出多计监理费5905.88元，下一步，我局将积极和西双版纳州水利水电工程质量检测中心沟通协商，将审减的5905.88元从合同金额中扣除。

4.未按规定执行招投标程序，涉及金额820379元

整改完成情况：正在整改

整改措施：积极按照勐海县发展和改革局和县水务局下达的处理决定完成整改。

5.超付工程款，涉及金额148360.99元

整改完成情况：完成整改

整改措施：资金超付进度款原因是近几年财政资金紧张，为了项目能充分发挥效益，进度款拨付按照合同金额按比例预付，在工程完工后按照实际工程量进行结算，并按最终审定价支付工程款。超付工程款和审减工程投资金额已经及时追回，并存入原账户。

6.未按批复落实项目资金

整改完成情况：完成部分整改

整改措施：2022年1月，县人民政府安排资金100.00万元，支付了2014年度工程尾款64.00万元，剩余资金分别用于支付2016年度工程尾款28.00万元和2017年度工程尾款8.00万元。

截止2022年9月8日，共落实项目资金8.00万元。积极申请项目资金，完成整改。

7.其他需要关注的问题

（1）征地补偿证明资料不全

整改完成情况：完成整改

整改措施：征地资料齐全，按照要求整理归档，我局认真配合项目涉及乡镇开展土地丈量、实物调查取证工作，指导乡镇如实填写征占地中涉及物种，积极向县人民政府报告，出具补偿标准，申请补偿资金，依法依规开展项目建设各项工作。

（2）本项目征地补偿资金兑付的收款人与《征地面积补偿统计表》上预留的人员信息、卡号不相一致

整改完成情况：完成整改

整改措施：乡镇及管理局在开展征地工作时，面积统计、实物调查是以户口本上的户主名字统计入册，在拨付征地补偿款时，是以粮食直补“一卡通”的名字登记打款，出现了人员信息、卡号不相一致的情况。在开展征地款支付工作中，乡财政所人员认真负责，对《征地面积补偿统计表》中的人员信息、卡号、持卡人与户主关系等相关信息认真核实，如实支付。

（3）费用报销管理不规范

整改完成情况：完成整改

整改措施：在今后工作中，严格按照《西双版纳州党政机关国内公务接待管理实施细则》和《勐海县党政机关差旅费管理办法（试行）》执行，如实填写接待清单及差旅费审批、报销单，严格按照规定进行差旅费事项的审批、报销，认真执行业务接待费的管控制度和措施，把厉行节约的原则贯彻落实到位。

（4）县级验收滞后，且未完成项目验收

整改完成情况：完成整改

整改措施：本项目于2022年9月21日完成项目竣工验收。

四、下一步工作措施

根据审计发现的问题，我局立行立改，规范项目管理，强化项目审批制、法人制、监理制、招投标制、合同制等建设管理制度，严格执行资金管理制度，加强工程档案管理。

一是提高认识，进一步增强法律意识和责任意识，严格执行工程项目建设管理法律法规，规范业务流程，强化环节控制。

二是加强工程费用管理，严格执行财经纪律。

三是完善制度，强化监督，提高制度执行力，进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。