当前位置: 勐海县2017年地方财政决算
监督索引号53282203100011000
勐海县2017年地方财政决算和2018年
上半年地方财政预算执行情况的报告
—2018年9月25日在县十五届人大常委会第十五次会上
勐海县财政局局长 徐 楠
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告勐海县2017年地方财政决算和2018年上半年地方财政预算执行情况。
一、2017年地方财政决算情况
(一)财政收支决算情况
2017年，全县地方一般公共预算收入49,523万元，同口径相比增收2,014万元，增长4.2%，完成预算数49,500万元的100%。政府性基金预算收入完成18,652万元，同比增收8,065万元，增长76.2%，完成调整预算数18,000万元的103.6%。
全县地方一般公共预算支出299,265万元，同比增支28,135万元，增长10.4%，完成调整预算数297,800万元的100.5%。政府性基金预算支出19,137万元，同比增支8,369万元，增长77.7%，完成调整预算数20,700万元的92.4%。
(二)州财政对我县2017年地方财政决算批复变动情况说明
2018年2月在县十五届人民代表大会第二次会议上报告一般公共预算结余，用于补充预算稳定调节基金为633万元，《西双版纳州财政局关于2017年州财政与勐海县财政年终结算有关事项的通知》（西财预发〔2018〕180号）文件批复我县一般公共预算结余补充预算稳定调节基金为227万元，减少406万元，减少的主要原因：一是调入资金收入减少1万元，主要是平衡全州决算四舍五入需要；二是上解上级支出增加405万元，主要是地税经费上解政策调整按因素法计算增加375万元、地税代征代扣手续费增加30万元。
2018年2月在县十五届人民代表大会第二次会议上报告政府性基金结余数为1,165万元，《西双版纳州财政局关于2017年州财政与勐海县财政年终结算有关事项的通知》（西财预发〔2018〕180号）文件批复我县政府性基金结余数为1,616万元，增加451万元，增加的主要原因：上解上级支出减少451万元，主要是省财政清算工业用地收入上缴上级部分减少451万元。
（三）财政收支预算平衡情况
2017年全县地方一般公共预算收入49,523万元，返还性收入5,531万元，一般性转移支付收入110,832万元，专项转移支付收入76,055万元，动用预算稳定调节基金2,073万元，调入资金2,353万元，债务转贷收入61,930万元，以上收入合计308,297万元。全县地方一般公共预算支出299,265万元，上解上级支出3,875万元，债务还本支出4,930万元，补充预算稳定调节基金227万元，以上支出合计308,297万元。收支平衡。
2017年政府性基金预算收入18,651万元，上级补助收入2,345万元，上年结余87万元，以上收入合计21,083万元。政府性基金预算支出19,137万元，上解上级支出－451万元，调出资金781万元，以上支出合计19,467万元。收支相抵，政府性基金结余1,616万元。
二、2018年上半年地方财政预算执行情况
1-6月，全县财政总收入累计完成60,036万元，同比增收17,967万元，增长42.7%。地方一般公共预算收入完成31,667万元，同比增收6,516万元，增长25.9%，完成预算数53,000万元的59.7%，实现时间过半收入任务过半。其中：税收收入完成24,856万元，同比增收12,059万元，增长94.2%，占地方一般公共预算收入的78.5%；非税收入完成6,811万元，同比减收5,543万元，下降44.9%，占地方一般公共预算收入的21.5%。
地方一般公共预算支出完成155,754万元，同比增支26,103万元，增长20.1%，完成预算数273,920万元的56.9%，实现时间过半支出任务过半。民生支出119,689万元，占地方一般公共预算支出的76.8%。财政八项支出106,725万元，增长13.9 %。
政府性基金收入完成3,301万元，同比减收5,738万元，下降63.5%，完成预算数57,700万元的5.7%，政府性基金收入进度明显偏慢。
政府性基金支出4,611万元，同比减支11,784万元，下降71.9%，完成预算数26,865万元的17.2%。
三、2018年上半年主要工作情况
（一）优化营商环境，支持发展实体经济。一是切实降低企业税费负担。持续推进供给侧结构性改革，全面落实“营改增”和简化增值税税率、免征企业技术转让及开发增值税，落实研发费用加计扣除政策，扩大小微企业免征范围等结构性减税政策，取消、停止征收行政事业性收费和政府性基金收入共17项，全面停止征收土地出让坝区耕地质量补偿费，有效降低实体经济企业成本，1-6月各项减税降费政策减轻企业负担共计20,933万元。二是持续推进放管服改革。加快税收征管改革，优化税收服务环境，全面推行涉税事项网上办理，简化办税流程、大幅压缩办税时间，完善金税三期征管系统功能，推行税务稽查“双随机、一公开”监管，有效提高税务稽查公平性和透明度。强化涉企收费管理，实行涉企收费目录清单制度，取消各类涉企保证金，加强收费公示和政策监督，坚决取缔清单外收费项目。三是加大财政支持力度。积极帮助企业争取上级各类专项资金，支持企业做优、做强，安排企业创业担保贷款财政贴息541万元，以解决实体企业融资难融资贵问题。安排企业科技研发专项经费99万元，安排微型企业培育工程专项资金150万元，支持企业创新创业和技术研发。四是强化融资服务。积极搭建政银企对接服务平台，组织召开了政银企合作对接会暨帮助实体企业融资协调会议，切实解决金融机构与企业（项目）之间信息不畅融资难的问题。强化融资担保服务，积极引荐县内企业通过政府担保平台西双版纳州融资担保公司实现融资担保。
（二）全力筹措资金，提高财政保障能力。一是强化收入征管。严格落实农产品进项税核定扣除政策，精制茶企业税收大幅增收，1-6月精制茶加工行业税收实现21,874万元，同比增收12,718万元，增长139%。加大税收清缴力度，清缴华能公司历年欠缴耕地占用税4,501万元。加大偷越国边境执法力度，公安罚没收入完成1,274万元，增长50%。加大土地出让金催缴力度，联合县国土局向6户企业下达催缴通知书，催收历年欠缴土地出让金1,422万元。组织开展财政收入真实性核查，防止虚收空转、违规调整收入等问题发生。通过采取一系列征管措施，县级财政收入实现较大幅度增长，收入质量明显提高，1-6月地方一般公共预算收入完成31,667万元，同比增长25.9%，县级税收收入占地方一般公共预算收入的比重提高到78.5%，比上年同期提高27个百分点。二是积极争取上级财政支持。争取转移支付资金支持，1-6月我县获得上级财政转移支付资金共计143,315万元，财政部门争取各类专项资金共计16,578万元，其中：边境转移支付项目资金15,245万元，农业综合开发项目资金500万元，农村综合改革财政奖补资金833万元。争取债券资金支持，积极向县委县政府和县人大常委会汇报，将我县政府债务限额提高到162,400万元，协调上级财政将其它专项债务额度调整为土地储备专项债务，协调项目部门积极储备项目、实事求是测算项目收入，力求项目收入与融资自求平衡，目前一般债券资金13,500万元已到位，土地储备专项债券项目已上报省财政厅，预计9月底资金将到位。三是积极整合、盘活财政资金。1-6月统筹整合财政涉农资金15,813万元，重点支持贫困户发展产业，支持贫困村基础设施建设，提升乡村人居环境。组织开展清理盘活财政结余结转资金，1-6月清理盘活财政存量资金11,712万元。通过整合、盘活各类财政资金，切实提高了财政保障能力。
（三）统筹兼顾保重点，支持打好三大攻坚战。一是支持打好防范化解重大风险攻坚战。切实担负起政府债务风险防范主体责任，制定债务化解方案，将应偿还政府债务本息足额列入2018年财政预算，积极化解政府债务。协调项目部门和审计部门及时提供存量债务项目决算审计报告，分2批次向省财政厅争取获得置换债券资金3,100万元，从而化解了校安工程项目、廉租房建设项目和市政工程项目历年拖欠工程款债务。针对一些部门提出成立平台公司、融资、借款等问题，县财政局多次向部门宣传政府债务监管制度，并建议县人大常委会及时撤销了棚户区改造项目政府购买服务项目的决定，开展政府购买服务项目、ppp项目整改，严禁各种违法违规担保和变相举债。积极向县人大常委会报告我县政府债务规模、限额，存在的债务风险，主动接受人大法律监督，及时公开政府债务限额、政府债务余额及政府债务资金使用情况，公开专项债务调整预算及债务资金分配方案，主动接受社会公众监督。二是支持打好精准脱贫攻坚战。调整优化支出结构，统筹安排资金12,643万元，全力支持农村危房改造和两瓦改造。加大教育、医疗卫生、社会保障等领域扶贫资金投入，支持各部门有效推进行业扶贫工作。按照缺什么补什么要求，安排扶贫保障经费1,000万元，支持各乡镇有效整改扶贫工作中存在的问题。1-6月累计拨付各类扶贫资金18,828万元，有力支持了脱贫攻坚工作的推进。三是坚决支持打好污染防治攻坚战。将空气质量监测及企业污染物监测经费列入财政预算，安排农村环境综合整治经费231万元、提升改善乡村人居环境经费1,187万元、澜沧江流域保护治理经费285万元，支持推进污染防治工作。通过及时安排拨付天然林保护及退耕还林等项目资金，支持天然林生态保护。
（四）持续深化财政改革，不断提升管理水平。一是深化预算编审管理改革。持续抓好全口径预算，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入预算管理，将残疾人保障金等4项政府性基金纳入公共财政预算管理，进一步增强公共预算调控能力。清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项，逐步取消相关收入专款专用规定，增强政府预算财力统筹和各部门内部资金统筹能力。推进财政预算管理标准化建设，建立统一的财政资金项目库，提高预算编制及执行精准性。二是深化国库管理改革。加快推进国库集中支付电子化管理，实现预算单位电子支付全覆盖。组织开展财政资金支出真实性核查，防止财政以拨代支和部门虚列支出。组织清理财政周转金借款和财政暂存暂付款，多次调阅县档案局历年档案资料，逐笔核实借款人、借款时间、借款原因等，为下一步追偿或核销借款提供原始依据，清理工作方案将于近期上报县政府。三是积极推进国税地税征管体制改革。7月20日国家税务总局勐海县税务局挂牌成立，国税地税已完成集中办公，内部各股室工作正常开展，税收征管系统正在完善升级。社会保险费和非税收入移交税务部门征收各项前期工作正积极推进，年初已将11项非税收入移交税务局征收。四是深化国有企业监管改革。联合县编办组织开展党政机关办企业清理工作，清理出党政机关为出资人的县属企业19户，现已制定脱购方案，6户移交县国资部门监管的企业已完成工商变更手续。支持国有农场改革，积极盘活黎明农工商联合公司土地资源，报请县政府同意将该公司1500亩土地租赁给科思达公司进行规范化经营。五是深化扶贫资金监管改革。组织开展扶贫资金专项检查，对全县11个乡镇13个部门扶贫资金使用情况进行检查，督促各部门认真整改查出问题。每月县财政局定期开展扶贫资金管理自查自纠，重点排查扶贫资金拨付、结余结转等问题，并督促相关股室认真整改查出问题。组织14个预算单位开展2017年整合涉农资金项目绩效自评，涉及资金 5,935万元，督促各部门整改扶贫资金项目绩效评价中提出的问题。积极参加县委巡察工作和县纪委脱贫攻坚专项检查，累计派出检查人员13人次。六是加强“三公”经费管理。完善公务用车、差旅费管理制度，制定印发《关于完善县级机关公务用车制度改革后公务出行城市间交通费报销管理的通知》，明确了中短途出差和偏远地区下乡交通费保障问题。
总体来看，今年上半年我县财政运行总体平稳，财政收支实现时间过半任务过半，但仍面临着一些不容回避的矛盾和问题：一是税源结构单一，税收增收基础薄弱，财政持续增收困难，对土地收入依赖越发明显，土地出让进度缓慢，已影响到财政运行。二是人员经费等刚性支出增长较快，政府债务还本付息、脱贫攻坚、“五网”基础设施建设等支出需求规模很大，财政收支矛盾异常突出。三是尽管政府债务总体可控，但一些部门忽视政府债务监督规定，仍然存在违规融资的想法和冲动，盲目开出、超投资问题已成为隐性债务新的风险点。四是预算管理刚性约束不强，预算编制、审批、执行、监督之间有效制衡不足，项目前期工作不实，项目支出进度缓慢的问题依然普遍存在。
四、2018年下半年工作重点
在下半年工作中，财政部门将紧紧围绕县委、县政府的决策部署，在县人大的监督指导下，紧盯年初目标任务，强化管理，改革创新，为全县经济社会发展提供有力资金保障和服务。
（一）强化财源建设，增强发展后劲。有效落实中央各项减税政策，切实降低企业生产经营成本。加快推进放管服改革，有效落实各项改革举措，切实降低企业交易成本。继续加大产业发展财政支持力度，促进传统产业转型升级，做大做强传统优势产业，支持企业培育发展新型产业。积极为企业争取上级各类专项资金，支持企业创业创新和科技研发。研究制定税收增收奖补办法，支持各乡镇发展产业、培植财源。加大工业园区基础设施建设投入，完善园区道路、污水处理等公共设施，提升园区服务功能。积极协助国土部门解决企业用地历史遗留问题。
（二）强化收入征管，提升收入质量。继续推进国税地税征管体制改革，整合完善税收征管系统，逐步将非税收入移交税务部门征收。严格依法征收，确保应收尽收，严禁越权减免税收，强化综合治税，有效防止建筑行业税收外流。完善财税信息共享系统，认真分析研判收入形势，及时研究处理存在的问题。加大土地储备力度，有效盘活土地资源，用更多土地收益弥补财力缺口。继续开展财政收入真实性核查，坚决防止虚收空转，切实提高财政收入质量。积极筹措项目前期经费，支持各部门做好项目储备，力争获得更多上级转移支付支持。
（三）强化责任担当，支持打好三大攻坚战。坚决打好防范化解重大风险攻坚战，坚持“量力而行、风险可控”原则，处理好稳增长与防风险的关系，依法依规管控好政府债务风险，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量。完善政府投资建设项目和资金管理，强化财政约束，有效抑制不具备还款能力的项目建设。强化政府债务信息公开，加快推进权责发生制政府综合报告制度改革，健全债务管理长效机制。对政府性债务“借、用、管、还”过程中出现的违法违规行为，强化责任追究。有效落实“保工资、保运转、保基本民生”的财政保障责任，及时兑现国家、省出台的个人待遇和民生保障政策，牢牢托住社会保障政策底线。坚决支持打好精准脱贫攻坚战，建立财政扶贫资金投入长效机制，持续支持产业、生态、健康、教育、农村危房改造等十大扶贫工程，有效整合各类涉农资金，强化财政扶贫资金监督和绩效管理。坚决支持打好污染防治攻坚战，牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，加快建设推进生态文明建设。支持大气、水、土壤污染防治，持续推进天然林保护、退耕还林、农村能源建设，加快提升城乡人居环境。
（四）推进财政改革，提升管理水平。推进行政事业单位机构改革，合理划分县乡财政事权和支出责任。继续推进预算管理改革，创新预算编审方法，改革专项资金管理，完善专项资金项目库，完善预算支出标准体系，有效提升预算的透明度。继续深化零基预算改革，打破预算固化格局。推进政府购买服务改革，规范政府购买服务流程。积极推进预决算信息公开，将公开范围扩大到民生资金、政策和预算绩效，提高预决算透明度。深化国有企业管理改革，完善企业法人治理结构，规范企业运行，推进建立现代企业制度。推进预算绩效管理改革，建立覆盖所有财政资金的“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用、预算绩效有考核”全过程预算绩效管理机制。推进县乡财政管理改革，制定出台乡镇税收增收留用奖补办法，调动各乡镇发展产业、培植财源积极性。推进取消重点支出事项与生产总值或财政收支增幅挂钩事项改革。
（五）加强队伍建设，提高依法理财能力。持续开展习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神学习。加强《预算法》、《会计法》和《采购法》等法律法规培训学习，切实提高财政干部职工依法行政、依法理财能力。加强政府债务监督政策学习，提高干部职工风险防范意识。完善财政监督机制，整合监督监管力量，实现财政监督全覆盖。加强干部队伍作风建设和廉政建设，增强责任意识和廉洁从政意识，坚守法律、道德、政策三个底线，要做到守纪律讲规矩，做“敢为、会为、善为”的财政干部。
主任、各位副主任、各位委员。总体看来，今年是我县财政极为困难的一年，财政工作面临的形势十分严峻，任务艰巨，压力很大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大常委会的监督支持下，不忘初心、牢记使命、主动作为，为建设富裕美丽开放幸福勐海作出更大的贡献。
以上报告，请予审议。
监督索引号53282203100011111
勐海县2017年地方政府性债务管理情况20181019070018429.docx
勐海县2017年转移支付情况说明20181019070018990.docx
