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2-5   勐海县扶贫办2016年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

 

 

 

 

 

 

主办单位：勐海县审计局

通讯地址：勐海县勐海镇东纳路77号

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电    话：（0691）5122403

 

 

勐海县扶贫办2016年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

2017年第22号（总第88号）

（二○一七年十二月二日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，勐海县审计局于2017年3月至2017年4月，对勐海县人民政府扶贫开发办公室（简称勐海县扶贫办）2016年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并按照《全省扶贫系统2016年预算执行 “一条线”审计工作方案》要求，对整村推进的项目资金管理使用情况进行了重点审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

部门预决算情况：勐海县财政局下达勐海县扶贫办2016年度预算总额为1 226.82万元，其中：年初批复预算85.30万元，追加调整预算1 141.52万元。决算报表反映，2016年部门总收入1 226.82万元，总支出1 137.81万元；年初结转和结余0万元，当年结余分配89.01万元，年末结转和结余89.01万元。2016年决算支出比预算增加1 052.51万元。

部门业务管理情况：勐海县扶贫办制定了《勐海县人民政府扶贫开发办公室规范化管理制度》，该规范化制度含盖工作、学习、重大事项决策、项目资金管理、财务管理等12项制度，日常工作基本能按制度执行。

整村推进项目资金管理使用情况：勐海县2015年共实施了1个行政村、2个自然村整村推进项目。其中覆盖贫困村8个，涉及乡镇3个，直接受益群众0.3万人，其中贫困人口0.13万人。2015年整村推进共投入457.37万元，其中，中央财政专项扶贫资金50.5万元，省级财政专项扶贫资金120万元，整合部门资金256.07万元，其他资金30.8万元。已完成产业发展投入86.48万元，基础设施投入201.57万元，安居工程投入100万元，社会事业投入69.32万元。

审计结果表明，2016年度勐海县扶贫办在部门预算执行及其他财务收支情况方面，预算的编制、批复和调整符合规定；预算资金及其他资金收支管理基本真实、合法；单位内控制度建立和执行基本有效；但在财务支出管理上也存在不规范和项目实施过程中，有1个村小组利用扶贫产业扶持项目实施过程违规向村民收费及未按实施方案分配种植产业扶持种苗等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）账务处理不规范的问题。如：1.账务核算不正确，部分经费支出经济科目列报不正确，涉及金额29.01万元；2.账表不符。有部分会计科目与会计报表不相符；3.凭证附件不完整，涉及金额共计6.80万元。

（二）国有资产管理方面的问题。如：2016年购买饮水机0.18万元、沙发0.13万元、档案管理系统软件0.26万元，共计0.56万元未计入固定资产账。

（三）政府采购方面的问题。如：购置纳入政府采购范围的资产未办理政府采购手续的问题，涉及金额23.08万元。

（四）整村推进项目存在的问题。一是发现章家老寨小组原小组干部涉嫌利用扶贫产业扶持项目违规收费线索问题，涉及金额0.25万元。二是发现章家村委会涉嫌违规分配扶贫产业扶持项目澳洲坚果苗行为，价值2.57万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对审计发现的涉嫌违规违纪问题，已依法移送有关部门进一步调查处理。

针对发现的问题，审计局建议：一是勐海县扶贫办进一步加强和规范财务核算及管理，及时清理往来款项，保证会计信息真实、合法、有效；二是勐海县扶贫办加强资产管理和采购，严格按《云南省政府采购条例》办理纳入政府采购目录范围内的各项资产采购程序；三是勐海县扶贫办对组织、管理的建设项目加强监督，严格管理，多与实施项目乡镇沟通，避免发生相关部门或人员借机违规侵占、分配扶贫项目资金和物资，使扶贫项目落到实处。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，勐海县扶贫办及时进行了整改,存在问题已整改完毕。对审计发现涉嫌违规违纪问题移送的案件，有关部门已调查处理完毕,共处理相关责任人4人。